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际华3502：全面预算编制再动员保质量

发布日期：2020-12-31

作者：际华3502公司焦会利

近期，际华3502公司在听取了部分部门的预算汇报后，针对预算编制内容中重要指标、关键指标体现不充分等问题，进行了预算编制再动员、再部署，进一步确保全年预算编制严谨科学，有效促进企业生产经营。
际华3502公司进一步明确预算编制的指导思想和原则。一是全员编制。每个管理人员都有负责的业务、费用、资源等，全体干部、关键岗位人员参与编制预算。二是全面编制。2021 年预算要有公司预算、子预算、部门预算等，经过几上几下、上下动员、统一汇总编制。三是落实“225”管理创新体系。横向到边，纵向到底，指标层层分解，责任层层压实，压力层层传递，活力层层激发。
全面预算管理是一把手工作，是企业发展的大纲，企业管理以预算管理为中心、预算管理以财务管理为中心、财务管理以成本管理为中心、成本管理以资金管理为中心，企业最大的风险是资金风险、财务风险；企业最有效的管理手段是财务管理。在全面预算编制工作再动员中，际华3502公司财务管理部针对生产分厂、职能部门等，列出有针对性的横向、纵向、多维度指标，并加强售后服务体系建设和管控。各部门按照既定的指标汇报实际运营情况，对比对标简单直接、一目了然。
际华3502公司规定了全面预算编制的条件。一要按照定员人数，编制人日工时日历表、主导产品的人日定额、材料消耗定额等，进一步明确职工计件工资。二要进行流程再造，理顺组织机构，研究机构合并，整合办公场地，制定指标导航图，核算设立多少成本中心、利润中心。三要与最先进指标多维度对标。预算编制要选近三年最好指标、对标本年度连续三个月的最好指标、对标同行业国际国内先进指标确定公司的指标。要通过编制预算把制度修订一遍、流程梳理一遍、组织机构梳理一遍、岗位工作标准梳理一遍，装订成册。
全面预算编制还要关注人、财、物、预算与月度生产经营计划、规划五件事。一是关注人员。要对公司全体人员按照年龄、学历、职务、职称等类别进行分析，对标四定表查找问题。公司薪酬管理委员会要发挥作用，分析资金流、两金占用、库存、成品、原材料、在制品、外欠款等现状，指导解决企业发展瓶颈，调动各级人员积极性。二是关注成本，也就是财和物。不仅要关注生产成本，还要关注办公室水、电以及办公设备的成本。三是预算指标不能随意调整。可以有增补调整计划、补充计划等，必须按照规矩编制和执行。四是注重规划预算编制过程中市场信息的利用。
同时，际华3502公司全面预算编制再动员还进一步强调了四个方面。一是两级策划。通过全面编制预算，学会找规律、找方法，创造条件完成目标。二是落实日周旬月跟踪制度。日清日结现场会、周调度会、旬资金分析会、月经济活动分析会，实现目标管理、日清日结。三是实施 A 管理模式，压实责任。一项工作压给一个领导、一个部门。四是做人做事做管理。按道德规范做人、按行为规范做事、按管理流程做管理，踏踏实实学习、认认真真做事、老老实实做人，建设一流企业。